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Quais tópicos posso abranger?

Para lhe dar uma ideia de algumas das perguntas respondidas, cobrimos:

Ganhos de capital Cálculos fiscais Orientação fiscal sobre a redução de Ganhos de capital Imposto sobre a alienação de imóveis Estruturação eficiente de ações e outros ativos financeiros Trading v Emissões de investimento Ganhos e perdas de câmbio em investimentos no exterior Reduzir o imposto de renda sobre dividendos Usando uma empresa Regras fiscais para estratégias de spread de opções Como os comerciantes de forex são impostos Como as regras de correspondência funcionam As regras corporativas para os derivativos Emigração, o conselho fiscal O conselho de imposto de residentes no Reino Unido O conselho de impostos de domicílio não britânico O comércio no Reino Unido Os conselhos fiscais de CFD's e Futuros Empreendedores Alívio para investidores financeiros Assessoria fiscal sobre receitas e ganhos Trocas no exterior Usando empresas offshore e conselhos fiscais de confiança Conselho de tratados de imposto duplo Conselhos fiscais de herança Créditos de EIS, VCT e CVS Cálculos e conselhos de imposto de renda Conselho sobre a extração eficiente de lucros de uma empresa Venda e compra de ações no exterior / investimentos financeiros Partilha de questões comerciais Reduzindo os impostos sobre a renda do investimento.

Esta é apenas uma pequena lista de alguns dos tópicos abordados. Se o seu tópico não estiver incluído nisso, não é um problema. Envie-nos e se é uma questão de imposto no Reino Unido, as chances são de que poderemos respondê-lo!

Quanto tempo vai demorar.

Dependendo da natureza da questão, será entre 1-3 dias antes de ser publicado no site.

"Encontrei este site muito útil na redução do imposto sobre os lucros forex. Definitivamente vale a pena pagar a taxa de assinatura".

"Depois de ter conselhos inconsistentes em outros fóruns, foi ótimo finalmente chegar ao fundo do que posso e não posso fazer para reduzir meus impostos!"

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Dicas de impostos para comerciantes de Forex (Parte 4)

22/02/2008 12:00 am EST.

"Supondo que o primeiro teste seja cumprido, o segundo requisito é que o contrato deve ser negociado no mercado interbancário. O histórico legislativo descreve o mercado interbancário como um mercado informal através do qual alguns contratos de moeda estrangeira são negociados entre um de um número de Os contratos negociados no mercado interbancário geralmente incluem contratos entre um banco comercial e outra pessoa, bem como contratos celebrados com um comerciante de comissões de futuros (FCM) que é participante no mercado interbancário. De acordo com a história legislativa, um contrato que não tem um banco ou FCM, ou algum outro participante similar no mercado interbancário, não é um contrato de moeda estrangeira ".

Os corretores forex nunca serão obrigados a relatar forex em 1099?

Um corretor de varejo forex recentemente consultou conosco sobre se os 1099s ou não deveriam ser emitidos para suas contas de negociação forex. A prática da indústria e a lei fiscal forex dita que as contas forex estão isentas de 1099 relatórios. Somente a receita de juros em contas forex é 1099 reportável.

O corretor de Forex acima nos disse que suas grandes empresas de contabilidade inicialmente queriam que emitiam 1099s para contas de divisas da mesma forma que um corretor de futuros emite 1099s para contratos de IRC 1256. A grande empresa quatro explicou que o forex agora era considerado um produto relacionado ao futuro. Mais tarde, descobrimos que a grande empresa quatro mudou de idéia e decidiu continuar a política da indústria de não Form 1099 relatórios para ganhos e perdas de negociação forex.

Todos os anos, nossos preparadores de impostos observam que dois corretores de divisas (sem nomear nomes aqui) emitem futuros 1099s para suas contas de negociação forex. Recentemente ouvimos que um desses corretores forex apenas envia os 1099 para seus clientes e não para o IRS. Isso é estranho, já que 1099s estão destinados a ser arquivados com o IRS.

Relatório de impostos para forex.

Se sua posição é que sua perda forex deve ser normal (veja acima), considere arquivar a perda de negociação forex primeiro no Formulário 6781 (para que o IRS possa combinar o relatório 1099 com seus computadores) e, em seguida, transferir a perda de negociação forex para outra área da declaração de imposto (linha 21 do formulário 1040 para investidores ou Formulário 4797 Parte II para comerciantes comerciais).

Usando a linha 21 Outros Rendas ou Perdas no Formulário 1040 para transações IRC 988 é prática aceita pela indústria, embora não seja indicada em formulários de imposto do IRS ou instruções de formulário.

Observe que o IRC 988 escreve sobre a receita e despesa de juros por relatar as transações IRC 988. Considere que os comerciantes de forex não emprestam dinheiro per se e eles não pagam juros aos credores, então usar a despesa de juros faz pouco sentido.

Se os comerciantes tiveram que denunciar as perdas de negociação forex como despesa de juros, seria um problema para muitos investidores, mas não para comerciantes de negócios. Isso ocorre porque os investidores só podem deduzir as despesas com juros de investimento até seus investimentos, com o restante transferido para os anos subsequentes. Por outro lado, em todos os casos, os comerciantes de empresas podem receber deduções de juros comerciais completas, quer tenham renda ou não.

Os comerciantes de negócios (com o status de imposto de comerciante) devem considerar usar o Formulário 4797 (Ganhos ou perdas ordinárias da Venda de Propriedade Parte II) ao invés da linha 21 do Formulário 1040. Os comerciantes de valores mobiliários que elegerem e usam a contabilidade mark-to-market do IRC 475 também usam o Formulário 4797 Parte II; que é automaticamente apanhado em cálculos NOL (perda operacional líquida). A linha 21 é mais uma bandeira vermelha para o IRS.

Os comerciantes precisam apresentar um Formulário 8886 (Declaração de Divulgação de Transação Reportable) se eles tiverem "transações que resultem em perdas de pelo menos US $ 2 milhões em um único ano fiscal (US $ 50.000 se de determinadas transações em moeda estrangeira) ou US $ 4 milhões em qualquer combinação de exercícios fiscais . "Outras transações mencionadas no Formulário 8886 referem-se principalmente a transações de abrigo fiscal.

Os comerciantes de Forex devem consultar um especialista em impostos forex (como a nossa empresa) para mais discussões e decisões a serem feitas para relatórios fiscais de suas transações forex. Também recomendamos que os comerciantes de forex incluam uma nota de rodapé de declaração de impostos com a sua apresentação para explicar este tratamento.

Etiqueta de advertência e sugestões sobre como proceder.

Os comerciantes devem consultar um especialista em impostos forex numa base de consulta individual. Nosso conteúdo do site acima e em todo é apenas para fins educacionais. Não somos responsáveis ​​por quaisquer cargos que você extrapolar e assumir por conta própria.

O GreenTraderTax fornece serviços de consulta e preparação de impostos. Nossos advogados fiscais independentes fornecem pareceres legais quando necessário (veja acima).

No horário dos impostos, é importante fornecer ao seu contador sua contabilidade comercial forex, por pontos, antecipados, opções de moeda OTC, futuros ou de outra forma.

Nós não vimos o IRS proibir o tratamento fiscal forex com base no nosso conteúdo prévio. Mas é muito incerto dizer como o IRS pode reagir no futuro.

É possível que um agente ou escritório do IRS possa procurar negar o tratamento de perda ordinária para perdas de negociação forex, onde outro agente ou escritório do IRS pode tentar negar menores taxas de impostos de 60/40 em ganhos de negociação forex. Embora, isso pareça ser mutuamente exclusivo, é perfeitamente possível no mundo real!

Se você receber um aviso ou ação do IRS a esse respeito, sugerimos que você entre em contato com nossa empresa para obter ajuda.

Se você tiver alguma dúvida ou precisar de ajuda no imposto forex, envie-nos um e-mail para a Infogreencompany ou ligue para o 877-662-2014.

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Próximos eventos.

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O Monthly Cash Thru Options é uma consultoria de negociação de opções e empresa de serviços de investimento que foi encontrada.

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O AdviceTrade fornece comunidades on-line para comerciantes do mercado de ações para aprender e interagir. AdviceTrade & # 39 ;.

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Dicas fiscais para comerciantes Forex (Parte 3)

21/02/2008 12:00 am EST.

Uma visão resumida do imposto sobre divisas após o Aviso 2007-71.

Os futuros de moeda são "contratos de futuros regulamentados" no IRC 1256 por padrão.

As opções de moeda OTC são IRC 988 e são excluídas do IRC 1256 (Aviso 2007-71).

Há também eleições para "opt-out"

O IRC 988 permite que um comerciante (mas não um fabricante) "exclua" o tratamento ordinário de ganho ou perda IRC 988 no tratamento de ganhos de capital. Isso é referido como a eleição "ganhos de capital". Se um comerciante tiver grandes transições de perda de capital, eles podem querer que seus ganhos forex sejam ganhos de capital (ao invés de ganhos normais), a fim de usar suas transições de perda de capital. Por outro lado, se um investidor (que não possui status de imposto de comerciante) tenha grandes perdas de divisas gerando perdas tributáveis ​​líquidas, suas perdas ordinárias de forex podem ser desperdiçadas permanentemente. Com a eleição de ganhos de capital, eles podem converter perdas ordinárias desperdiçadas (não permitidas para a NOL, uma vez que não são comerciantes de negócios) em transições úteis de perda de capital.

Conforme indicado acima, um comerciante pode optar por não sair do IRC 1256 para IRC 988.

Tenha seu bolo e coma também.

IRC 988 versus IRS 1256 tratamento fiscal.

O IRC 1256, por inadimplemento, possui taxas de imposto sobre ganhos de capital menores de 60/40. Os comerciantes rentáveis ​​preferem o IRC 1256, uma vez que reduz suas taxas de imposto sobre os ganhos de negociação. O IRC 1256 tem uma característica de três anos de carregamento, mas apenas contra 1256 ganhos nesses anos.

Mais sobre as intenções do Congresso e do IRS.

Seria errado, confuso e abrir a porta para taxar a trapaça, no entanto, para permitir apenas o tratamento ordinário de ganho ou perda em forex e tratamento fiscal de 60/40 em futuros. Esta é a razão pela qual o Congresso acrescentou "contratos de moeda estrangeira" ao IRC 1256 - para permitir a navegação entre IRC 988 e IRC 1256. Hedging forex com futuros e vice-versa também pode amarrar IRC 988 e 1256 juntos.

O IRC 988 também deve permanecer intacto, uma vez que se aplica principalmente aos fabricantes, corporações globais e hedgers desses negócios. Portanto, continuam os conflitos constantes no IRC 988 e 1256.

O Congresso deu ao IRS o direito de descobrir o abuso de relatórios fiscais e proibir certos instrumentos do cobiçado IRC 1256 60/40. Isto é exatamente o que aconteceu com os Avisos do IRS 2003-81 e 2007-71. O aviso 2003-81 foi emitido para combater a fraude fiscal e o Serviço aplicou uma leitura literal de contratos de moeda estrangeira. 2007-71 posteriormente corrigiu 2003-81 e, infelizmente, bloqueou opções de moeda OTC de tratamento 60/40.

História do IRC 1256 sobre "contratos de moeda estrangeira"

"Um contrato a termo é semelhante a um contrato de futuros, na medida em que contempla a entrega de uma quantidade especificada de bens, a um preço específico, em uma data especificada no futuro. Os contratos a prazo diferem, no entanto, porque são contratos privados em que as partes permanecem com direito ao desempenho entre si. Nenhum mercado organizado ou mecanismo estabelecido está disponível para encerrar a posição de um contribuinte antes da data de entrega, como no caso de futuros. Além disso, os termos de um contrato a prazo geralmente não são padronizados e encaminhados os contratos, ao contrário dos futuros, normalmente não envolvem procedimentos de mark-to-market ou requisitos de margem (embora as partes contratantes possam concordar com tais medidas entre si) ".

Informalmente, o IRS indicou que se refere ao "mercado OTC mantido pelos bancos para comprar e vender produtos em moeda estrangeira e financeiros", e observou que "o Congresso pretendia incluir dentro da definição de contrato de moeda estrangeira um contrato de contratos em moedas que são [também] negociados através de RFCs porque os contratos de encaminhamento bancário são economicamente comparáveis ​​e utilizados de forma intercambiável com RFCs. "FSA 200025020 (23 de junho de 2000).

"Antes da ERTA (lei fiscal mais antiga) foi promulgada, as conseqüências fiscais da negociação em contratos futuros e futuros eram basicamente as mesmas. O regime ERTA, no entanto, criou disparidade no tratamento tributário dos instrumentos, dado que a Seção 1256 só se aplicava inicialmente às RFCs (contratos de futuros regulamentados), não para encaminhar contratos. O Congresso passou a considerar os contratos a prazo como economicamente comparáveis ​​e negociados de forma intercambiável com RFCs, apesar das diferenças observadas acima. O volume de negociação através de contratos a prazo em moeda estrangeira foi substancialmente maior do que estrangeiro A negociação de moeda nas bolsas de futuros e os preços de câmbio a prazo estavam prontamente disponíveis. Conseqüentemente, para eliminar a disparidade criada pelo ERTA, o escopo da Seção 1256 foi expandido em 1982 para abranger os contratos de moeda estrangeira descritos abaixo ".

"Conforme adicionado ao Código em 1982, o Artigo 1256 (b) (2) prevê que um contrato de moeda estrangeira constitui um contrato da Seção 1256. Nos termos da Seção 1256 (g) (2) (A), um contrato de moeda estrangeira é um contrato que cumpre três requisitos. Em primeiro lugar, o contrato deve exigir a entrega de uma moeda estrangeira em que as posições também são negociadas através de RFCs (ou, em alternativa, o contrato deve contemplar uma liquidação que depende do valor dessa moeda negociada). Atualmente (esta declaração antiga já não é verdade), apenas um punhado de moedas são negociadas através de RFCs, incluindo o dólar canadense, a libra britânica, o iene japonês, o franco suíço e a marca alemã (pré-Euro). Outras moedas ativamente trocadas não são negociadas e, como um resultado, os contratos a prazo envolvendo essas moedas não estão sujeitos à Seção 1256 (por exemplo, liras italianas) ". Nosso comentário: esta lista de moedas é datada e expandiu-se amplamente para todas as principais moedas ao longo dos anos, de modo que pode-se concluir que a maioria das operações de Forex tem RFC negociadas nessas mesmas moedas.

"No Memorando 200025020 do Conselho de Serviço de Campo do IRS, o Serviço, após ter notado a falta de uma definição do" Mercado Interbancário "no estatuto, ofereceu a seguinte orientação:

"O mercado interbancário refere-se ao mercado OTC mantido pelos bancos para comprar e vender produtos em moeda estrangeira e financeiros. O mercado interbancário não é um mercado formal, mas sim um grupo de bancos que se mantêm abertos ao público em geral como disposto a comprar, vender ou de outra forma entrar em certas operações. O Serviço interpreta amplamente o mercado interbancário para incluir todos os bancos e bancos de investimento (como os termos são geralmente utilizados no mercado).

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Propriedades nacionais de varejo, Inc.

450 South Orange Avenue, Suite 900, Orlando, FL 32801.

Advice Trade, Inc.

O AdviceTrade fornece comunidades on-line para comerciantes do mercado de ações para aprender e interagir. AdviceTrade & # 39 ;.